종합소득세 세율 2025 세금 계산 방법 및 절세 전략

2025년 4월 기준, 종합소득세 세율에 대한 최신 정보를 바탕으로 '종합소득세 세율 2025'에 대해 자세히 안내해 드리겠습니다.

 

📌  2025년 종합소득세 세율표

2025년부터 적용되는 종합소득세 세율은 다음과 같습니다

과세표준 (원)	세율 (%)	누진공제액 (원)
14,000,000 이하	6%	0
14,000,000 초과 ~ 50,000,000 이하	15%	1,260,000
50,000,000 초과 ~ 88,000,000 이하	24%	5,760,000
88,000,000 초과 ~ 150,000,000 이하	35%	15,440,000
150,000,000 초과 ~ 300,000,000 이하	38%	19,940,000
300,000,000 초과 ~ 500,000,000 이하	40%	25,940,000
500,000,000 초과 ~ 1,000,000,000 이하	42%	35,940,000
1,000,000,000 초과	45%	65,940,000

 

이러한 세율은 누진세 구조로, 소득이 높을수록 높은 세율이 적용됩니다. 또한, 누진공제액을 통해 세부담을 완화할 수 있습니다.

 

💡  종합소득세 계산 방법

종합소득세는 다음과 같은 공식으로 계산됩니다:

종합소득세 = (과세표준 × 세율) – 누진공제액​

예를 들어, 과세표준이 60,000,000원인 경우:​

• 세율: 24%
• 누진공제액: 5,760,000원
• 계산: (60,000,000 × 0.24) – 5,760,000 = 8,640,000 – 5,760,000 = 2,880,000원

따라서, 종합소득세는 2,880,000원이 됩니다.

​

 

✅  절세 전략

종합소득세를 절감하기 위해 다음과 같은 전략을 고려해 보세요:​

• 소득공제 활용: 인적공제, 연금보험료, 의료비, 교육비 등 다양한 소득공제를 적극 활용하세요.
• 세액공제 활용: 자녀세액공제, 기부금 세액공제, 연금계좌 세액공제 등을 통해 세액을 줄일 수 있습니다.
• 중간예납 활용: 미리 세금을 납부하여 세금 부담을 분산시키는 것도 좋은 방법입니다.
• 경비처리: 사업자의 경우, 실제 비용을 공제받아 과세표준을 낮출 수 있습니다.

 

📅  종합소득세 신고 기간

2025년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 5월 31일까지입니다. 신고는 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)를 통해 온라인으로 진행할 수 있습니다.