자녀 주식 증여 제대로 안 하면 증여세 폭탄 맞습니다

 

 

자녀 주식 증여는 절세 수단이 될 수도, 세금 폭탄의 시작이 될 수도 있습니다. 증여세 공제, 신고 방법, 주의사항을 2026년 기준으로 정리했습니다.

 

 

 

 

 

자녀 주식 증여는 요즘 가장 많이 활용되는 자산 이전 방법 중 하나입니다.

현금 대신 주식을 미리 증여해 자산 증식을 자녀에게 넘기려는 목적이지만, 절차를 잘못 이해하면 공제는 못 받고 가산세까지 부담하는 상황이 발생할 수 있습니다.

특히 미성년 자녀에게 주식을 증여하는 경우, 국세청의 관리 강도가 높아 형식적인 이전은 거의 통하지 않습니다.

이 글에서는 자녀 주식 증여 시 반드시 알아야 할 세금 구조와 신고 방법, 실제로 많이 틀리는 포인트를 정리해 드리겠습니다.

 

자녀 주식 증여란 무엇인가?

자녀 주식 증여란 부모가 보유한 주식을 자녀에게 무상으로 이전하는 행위를 말하며,

상장주식·비상장주식 모두 증여세 과세 대상에 해당합니다.

많이 오해하는 부분이지만,

“계좌를 만들어 주고 주식을 사줬다”거나

“명의만 자녀 이름으로 해놨다”는 설명은 증여세 판단에서 거의 인정되지 않습니다.

실질적으로 주식을 취득한 주체가 누구인지가 핵심입니다.

 

자녀 주식 증여 시 증여세 공제 한도

구분	1인당 공제 한도	적용 기간
미성년 자녀	2천만 원	10년
성년 자녀	5천만 원	10년

 

10년간 합산 기준이며, 공제 한도를 초과하는 금액에 대해서만 증여세가 부과됩니다.

자녀 주식 증여세율 구조

증여세는 누진세율이 적용됩니다. 공제 후 금액에 세율을 적용합니다.

과세	표준세율
1억 원 이하	10%
1억~5억 원	20%
5억~10억 원	30%
10억~30억 원	40%
30억 원 초과	50%

 

자녀 주식 증여에서 가장 중요한 ‘증여일’

자녀 주식 증여에서 증여일은 원칙적으로 자녀 명의 증권계좌로 주식이 실제 입고된 날입니다.

 

• 증여계약서 작성일 ❌
• 가족 간 합의일 ❌
• 계좌 개설일 ❌

👉 증권사 계좌 입고일이 기준이며, 이 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 증여세 신고를 해야 합니다.

 

홈택스로 하는 자녀 주식 증여 신고 방법

1. 홈택스 로그인
2. 신고/납부 → 증여세 → 일반 증여 신고
3. 증여자(부모) / 수증자(자녀) 정보 입력
4. 주식 종류·수량·증여일 입력
5. 증여재산가액 자동 계산 확인
6. 자녀 증여 공제 적용
7. 신고서 제출

👉 세액이 0원이어도 반드시 신고해야 공제가 인정됩니다.

자녀 주식 증여에서 가장 위험한 착각은 “공제 한도 안이니까 신고 안 해도 된다”는 생각입니다.

증여세는 신고를 전제로 공제를 인정하는 구조이기 때문에,

신고하지 않으면 나중에 공제 없이 전액 과세될 수 있습니다.

또한 주식은 시간이 지나며 가치가 변동됩니다.

나중에 자녀가 주식을 매도할 경우, 취득가액이 증명되지 않으면 양도소득세 부담까지 커질 수 있습니다.

이 때문에 자녀 주식 증여는 반드시 신고 기록을 남겨두는 것이 중요합니다.

 

미성년 자녀 주식 증여 시 특히 주의할 점

• 자금 출처 소명 강화
• 배당금 사용 내역 관리
• 증여 후 실질적 관리 주체 확인

👉 부모가 계속 운용·관리하면 명의신탁 문제로 이어질 수 있습니다.

 

 

실제 사례로 보는 자녀 주식 증여

사례 1 

성년 자녀에게 4천만 원 상당 주식을 증여하고 신고를 누락 → 공제 적용 불가로 증여세 부과 

 

사례 2 

미성년 자녀 명의 계좌로 주식을 매수했으나, 자금 출처가 부모로 확인 → 증여로 재분류 

사례 3 

비상장주식을 액면가로 신고 → 시가 재산정으로 과소신고 가산세 발생

 

자녀 주식 증여 체크리스트

• 미성년/성년 자녀 공제 한도를 정확히 구분했는가
• 증여일을 계좌 입고일 기준으로 잡았는가
• 3개월 내 증여세 신고를 했는가
• 공제만 받고 신고를 빼먹지 않았는가
• 향후 양도 시 취득가액 증빙을 고려했는가

자녀 주식 증여는 ‘지금 절세’보다 ‘나중 세무 리스크 관리’가 더 중요합니다.

 

자녀 주식 증여 FAQ

Q1. 자녀 주식 증여는 신고 안 해도 국세청이 모르지 않나요?
A. 주식 계좌 거래는 국세청 파악이 매우 쉽습니다.

Q2. 자녀에게 주식을 사주기만 해도 증여인가요?
A. 자금 출처가 부모라면 증여로 봅니다.

Q3. 자녀 주식 증여 후 바로 팔아도 되나요?
A. 가능하지만 세금 구조를 반드시 확인해야 합니다.

Q4. 증여세가 0원인데도 신고해야 하나요?
A. 네. 신고해야 공제가 인정됩니다.

Q5. 자녀가 여러 명이면 공제도 각각 적용되나요?
A. 네. 자녀 1인당 각각 적용됩니다.