주식 증여세 면제 받는 방법, 얼마까지 가능할까?

 

 

 
 
주식 증여세 면제 총정리 했습니다. "주식도 증여세 안 내고 줄 수 있을까?"

부모가 자녀에게, 또는 부부사이에 주식을 증여하려는 분들의 고민을 모두 정리했습니다. 주식도 증여세 면제가 되는지, 얼마까지 세금 없이 증여할 수 있는지, 현금이랑 기준이 다른지 이 글에서 알아보세요.
 

주식도 증여세 면제가 가능합니다. 다만 무조건 면제는 아니고, 증여 대상, 증여 금액, 평가 시점, 신고 여부에 따라 세금이 0원이 될 수도, 수천만원이 될 수도 있습니다. 

 

 
 
 

 

주식 증여세 면제란?

세법에서 말하는 주식 증여세 면제는 '일정 금액까지 증여했을 때 증여세 과세표준이 0원이 되는 것'을 의미합니다. 즉, 증여 사실 자체가 없어지는 것이 아니라 증여는 인정되지만 세금이 발생하지 않는 구조 입니다. 이 기준은 현금, 부동산, 주식 모두 동일하며, 주식만의 별도 면제 규정이 있는 것은 아닙니다.

2026년 기준 주식 증여세 면제 한도

주식 증여세 면제의 핵심은 '관계별 증여재산공제 한도' 입니다.

 

✔ 가족 관계별 증여세 면제 한도

아래 한도 이내로 주식을 증여하면 증여세는 0원 입니다.

증여자 → 수증자	면제 한도	적용 기간
부모 → 자녀(성인)	5,000만 원	10년
부모 → 자녀(미성년자)	2,000만 원	10년
배우자 간	6억 원	10년
조부모 → 손자	5,000만 원	10년
기타 친족	1,000만 원	10년

 

주식 증여 시 금액은 어떻게 계산될까?

주식 증여에서 가장 중요한 부분이 바로 '증여가액 평가 기준' 입니다.

✔ 상장주식 평가 기준

• 증여일 전·후 2개월 포함 총 4개월 평균 주가
• 단순히 “증여한 날의 주가”가 아닙니다.

📌 예시 : 2026년 1월 10일 증여→ 2025년 12월 ~ 2026년 2월 평균 종가 기준

 

 

✔ 상장주식 평가 기준

• 증여일 전·후 2개월 포함 총 4개월 평균 주가
• 단순히 “증여한 날의 주가”가 아닙니다.

📌 예시

• 2026년 1월 10일 증여→ 2025년 12월 ~ 2026년 2월 평균 종가 기준

 

주식으로 주면 현금보다 유리할까?

✔ 많은 사람들이 주식을 증여하는 이유

1. 현금보다 자산 이전이 자연스러움
2. 증여 후 주가 상승분은 증여세 과세 대상 아님
3. 장기적으로 상속세 절세 효과 큼

 

📌 예시

• 5,000만 원어치 주식 증여
• 이후 주가가 1억 원으로 상승→ 추가 증여세 없음

주식 증여세 면제를 받기 위한 필수 조건

✔ 반드시 지켜야 할 3가지

① 면제 한도 이내일 것

• 초과분부터는 누진세율 적용 (10%~50%)

② 실제 증여가 명확할 것

• 명의 이전
• 증권계좌 이동 내역 명확

③ 증여세 신고는 반드시 해야 함 

증여세가 0원이어도 신고는 필수입니다. 신고하지 않으면 무신고 가산세 대상이 될 수 있습니다.

 

주식 증여세 신고 방법

✔ 신고 기한

• 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내

✔ 신고 방법

1. 홈택스 접속
2. 증여세 신고 메뉴
3. 주식 증여 내역 입력
4. 평가가액 자동 반영
5. 신고서 제출

📌 신고 후 세액이 0원이면 납부는 없습니다.

 

가장 많이 발생하는 실수 TOP 5

1. 신고 안 해도 된다고 생각 → 가장 흔한 실수

2. 계좌만 빌려주고 증여로 오해 → 명의신탁으로 판단 가능

3. 주가 평가 기준 오해 → 단일 시점 주가 적용 ❌

4. 10년 합산 규정 간과 → 이전 증여 합산됨

5. 증여 후 바로 매도 → 세무조사 가능성 증가

 

주식 증여 후 매도하면 세금은?

증여 후 매도 시 기준은 '취득가액 = 증여 당시 평가가액' 입니다. 양도소득세는 수증자 기준으로 과세 됩니다.

증여 직후 매도 자체가 불법은 아니지만 절세 목적이 과도하면, 부당행위계산부인 대상이 될 수 있습니다.

 

이런 경우는 '주식 증여세 면제' 불가

- 면제 한도 초과

- 10년 이내 기존 증여 누적

- 명의만 이전하고 실질 소유 불분명

- 차명계좌 활용

- 법인 주식 편법 이전

 

 

주식 증여세 면제 관련 질문 정리

Q1. 매년 5천만 원씩 증여해도 되나요?
→ ❌ 아닙니다. 10년 합산입니다.

 

Q2. 주식이 하락하면 다시 증여해도 되나요?
→ 가능하지만 기존 증여 내역은 합산됩니다.

 

Q3. 미성년 자녀에게 주식 증여하면 불리한가요?
→ 면제 한도는 줄지만, 장기 절세 효과는 더 큼.